刻骨@銘心 追問

2020-06-18 09:41

那這么做的話明年做匯算清繳的時候還得去把沒有發票的賬一筆一筆挑出來，時間長了會記不住哪些是沒提供發票的呀

文文老師 解答

2020-06-18 09:50

平時做賬時，自己做表登記。

刻骨@銘心 追問

2020-06-18 09:51

哦，就是說做的時候正常列憑證借:主營業務成本/管理費用 貸:銀行存款是吧？

文文老師 解答

2020-06-18 10:10

是的，做的時候正常列憑證借:主營業務成本/管理費用 貸:銀行存款

刻骨@銘心 追問

2020-06-18 10:47

老師我還要補充一點，就是沒有發票的正常列憑證等一個季度報企業所得稅的時候正常按利潤表數據來報，不用調整，到了做年度匯算清繳的時候才來一次性把沒有發票的成本做調增，然后該補稅又在補稅是吧？

文文老師 解答

2020-06-18 10:57

是的，季度報企業所得稅的時候正常按利潤表數據來報，不用調整，到了做年度匯算清繳的時候才來一次性把沒有發票的成本做調增，然后該補稅再補稅