蔚藍 追問

2020-06-18 15:41

老師，就是一開始也是記，借：管理費用—開辦費
貸：銀行存款
這樣還需要結轉嗎？

蔚藍 追問

2020-06-18 15:42

老師，那生產成本科目，要設置好幾個了，材料和制造費用怎么結轉到生產成本？

莊老師 解答

2020-06-18 15:44

就是一開始也是記，借：管理費用—開辦費
貸：銀行存款
這樣還需要結轉本年利潤科目，借本年利潤，貸管理費用—開辦費

蔚藍 追問

2020-06-18 15:45

本年利潤 財務軟件結轉損益的時候會自動結轉吧？

莊老師 解答

2020-06-18 15:46

你好，是的，會自動結轉的

蔚藍 追問

2020-06-18 15:56

老師，那生產成本科目，要設置好幾個了，材料和制造費用怎么結轉到生產成本？

莊老師 解答

2020-06-18 16:09

當制造費用發生時：

借：制造費用-水電，車間人員工資等

貸：現金/銀行存款

月底結到成本：

借：生產成本-輔助生產成本

貸：制造費用-水電車間人員工資等

將成本結轉到產成品：

借：庫存商品

貸：生產成本-輔助生產成本

銷售時將產成品結轉到主營業務成本即可：

借：生產成本-輔助生產成本

貸：主營業務成本

一般工業企業月末需要做以下憑證

1,結轉本月領用的材料

借:生產成本(主要材料)

借:制造費用(輔助材料)

貸:原材料

制造費用怎么結轉成本？

2,結轉本月制造費用

借:生產成本

貸:制造費用

3,結轉本月完工產品成本

借:庫存商品

貸:生產成本

4,結轉本月銷售產品成本

借:主營業務成本

貸:庫存商品

5,結轉損益

借:主營業務收入

借:其他業務收入

貸:本年利潤

借:本年利潤

貸:主營業務成本

貸:其他業務支出

貸:主營業務稅金及附加