會計小白_ph533158 追問

2020-06-19 10:27

貸：其他應(yīng)付款-公積金可以么
還是說社保和公積金都放在其他應(yīng)收款里比較好

江老師 解答

2020-06-19 10:29

這個是放在“其他應(yīng)收款”核算好。你想都是先交公司的社保，或公積金，就是后發(fā)放工資，收到個人承擔(dān)的金額，最后沖賬平賬

會計小白_ph533158 追問

2020-06-19 10:31

也就是說不管是社保還是公積金都放在其他應(yīng)收款 對吧

江老師 解答

2020-06-19 10:32

是的，這個是按理論的說法是“其他應(yīng)收款”，實際工作中有用“其他應(yīng)付款”核算的，屬于不規(guī)范的操作方式。

會計小白_ph533158 追問

2020-06-19 10:47

還有一個問題，我們找某公司購買了軟件外包工具，對方先開具發(fā)票，我們收到發(fā)票后給對方轉(zhuǎn)款，那么分錄應(yīng)該怎么做。
借：管理費-研發(fā)支出
貸：銀行存款

江老師 解答

2020-06-19 10:54

這個軟件的用途是研發(fā)部使用，還是說直接作為公司的無形資產(chǎn)——軟件使用權(quán)?

會計小白_ph533158 追問

2020-06-19 10:55

研發(fā)部工作用需要用到的一個軟件，沒有這個軟件就沒辦法進(jìn)行后續(xù)的工作，我理解是直接費用中的中間費用

江老師 解答

2020-06-19 10:58

這個是計入無形資產(chǎn)——軟件使用權(quán)，按月攤銷計入研發(fā)支出
借：研發(fā)支出——XX項目——無形資產(chǎn)攤銷
貸：累計攤銷

會計小白_ph533158 追問

2020-06-19 11:04

軟件開發(fā)中需要用到的插件也要計入無形資產(chǎn)攤銷么？ 金額是比較大88000

江老師 解答

2020-06-19 11:04

這個就是需要計入無形資產(chǎn)，再進(jìn)行攤銷處理。至少按10年攤銷

會計小白_ph533158 追問

2020-06-19 11:05

如何計算攤銷的比例呢

江老師 解答

2020-06-19 11:06

攤銷的比例，你按至少10年進(jìn)行攤銷處理就可以了。按月攤銷

會計小白_ph533158 追問

2020-06-19 11:15

好的 那整個分錄
借：管理費-研發(fā)支出-無形資產(chǎn)攤銷  88000
貸：累計攤銷：366.67
       銀行存款：88000

會計小白_ph533158 追問

2020-06-19 11:17

但是簽訂合同的內(nèi)容-視頻編輯SDK授權(quán)合同書，只是他們授權(quán)給我們用，使用年限不限

江老師 解答

2020-06-19 11:18

一、借：無形資產(chǎn)88000
貸：銀行存款88000
二、攤銷時
借：研發(fā)支出——XX項目——無形資產(chǎn)攤銷
貸：累計攤銷

會計小白_ph533158 追問

2020-06-19 11:20

老師 最后能麻煩您幫我算下每個月攤銷的金額么，我怕我算的不對

江老師 解答

2020-06-19 11:21

每月攤銷金額是：88000/120=733.33元

會計小白_ph533158 追問

2020-06-19 11:23

其次，無形資產(chǎn)攤銷是從哪個月開始比較好，公司購買是5月

江老師 解答

2020-06-19 11:23

當(dāng)月入賬，當(dāng)月開始攤銷處理。