紫色風景 追問

2020-06-19 11:20

那等到下個月怎么處理呢？我的賬面進項和實際認證有差額

玲老師 解答

2020-06-19 11:25

下個月就自動抵扣留抵的進項稅額

紫色風景 追問

2020-06-19 11:28

老師我不太理解，麻煩講的詳細點好嗎。

玲老師 解答

2020-06-19 11:46

下個沒有抵扣完的進項可以自動抵扣 
你如果 想把科目都結平就按這個操作
  結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。