南言 追問

2019-10-30 12:14

那如果認證以后不抵扣，可能間隔一年左右才抵扣。也是一直掛在進項稅額里嗎？還是掛在哪里？

maize老師 解答

2019-10-30 12:15

你認證是不是申報本期認證本期申報抵扣，要是這樣，那這個就掛進項稅額

南言 追問

2019-10-30 12:52

不是，因為我們是房地產開發公司，現在才剛開始拿地，預計兩年以后才會有銷項來抵扣。所以是認證以后掛在哪個科目？因為兩年以后才會抵扣

maize老師 解答

2019-10-30 12:53

認證申報本期認證本期申報抵扣就做進項稅額，你認證沒有申報抵扣，后續是不能抵扣了，這個是有學員反饋過，稅局不讓改申報表，視同你放棄抵扣

maize老師 解答

2019-10-30 12:54

認證就做進項稅額，多進項稅額大于銷項稅額就轉轉出未交增值稅借方，表示是留底

南言 追問

2019-10-30 12:58

您的意思是說，我現在先做未認證這筆，然后等認證了以后轉入進項稅額，然后又轉入未交增值稅

maize老師 解答

2019-10-30 13:00

是的，是這個意思，認證做進項稅額，月末結轉到轉出未交增值稅下面去

南言 追問

2019-10-30 13:03

好的，那申報表上我怎么體現這些留抵的進項稅？

maize老師 解答

2019-10-30 13:05

你申報本期認證本期申報抵扣，后續那個會自動生成留底稅額一欄

南言 追問

2019-10-30 13:58

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2019-10-30 14:20

滿意請給五星好評，謝謝