蔣飛老師 解答

2019-10-26 15:52

比如采購材料
借：原材料
應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：銀行存款

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-26 15:53

認(rèn)證了也是365天么？我沒有進(jìn)項

蔣飛老師 解答

2019-10-26 15:54

你好！
認(rèn)證了，就沒有時間限制了

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-26 15:57

不認(rèn)證有時間限制么？

蔣飛老師 解答

2019-10-26 15:58

不認(rèn)證，有360天限制。

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-26 16:02

認(rèn)證了分錄是這樣寫的:
借：原材料
應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：銀行存款

蔣飛老師 解答

2019-10-26 16:03

你好！

對的。

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-26 16:03

認(rèn)證了月末還要寫其他分錄？轉(zhuǎn)出啊？結(jié)轉(zhuǎn)什么的？

蔣飛老師 解答

2019-10-26 16:06

你好！

可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
或者做分錄：

蔣飛老師 解答

2019-10-26 16:07

借：應(yīng)交稅費…未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-26 16:08

哦！那我下月有了銷項稅額100，我上月認(rèn)證了20來減銷項怎么寫？本月還有進(jìn)項60怎么寫？

蔣飛老師 解答

2019-10-26 16:10

借：應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費…未交增值稅

蔣飛老師 解答

2019-10-26 16:10

做上面的分錄就可以了

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-26 16:11

還是沒看懂老師？

蔣飛老師 解答

2019-10-26 16:17

比如進(jìn)項15，銷項20
應(yīng)交增值稅20-15=5

蔣飛老師 解答

2019-10-26 16:18

借：應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5
貸：應(yīng)交稅費…未交增值稅5

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-26 16:21

銷項稅額100，我上月認(rèn)證了20來減銷項怎么寫？本月還有進(jìn)項60怎么寫？老師給我寫下分錄？是有上月的進(jìn)項，還有本月發(fā)生的進(jìn)項，不只是本月的20-15=5

蔣飛老師 解答

2019-10-26 16:23

上月進(jìn)項認(rèn)證
借：應(yīng)交稅費…未交增值稅20
貸：應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）20

蔣飛老師 解答

2019-10-26 16:24

本月應(yīng)交增值稅=100-60=40

蔣飛老師 解答

2019-10-26 16:25

借：應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40
貸：應(yīng)交稅費…未交增值稅40

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-26 16:28

老師我這月的進(jìn)認(rèn)證了？報稅的時候申報表里在哪里填寫？

蔣飛老師 解答

2019-10-26 16:33

你好！填寫附表二就可以了