娜娜 追問

2020-06-20 17:29

存貨，已經做了借：發出商品，貸：庫存商品，但是對方沒給付貨款，最后聯系不上人了，實際沒有了存貨；預付賬款屬于前期預付，業務沒有完成，但做了一部分，也沒辦法要回來了

娜娜 追問

2020-06-20 17:29

存貨，已經做了借：發出商品，貸：庫存商品，但是對方沒給付貨款，最后聯系不上人了，實際沒有了存貨；預付賬款屬于前期預付，業務沒有完成，但做了一部分，也沒辦法要回來了

王超老師 解答

2020-06-20 17:29

你好，那么你需要做分錄
借：未分配利潤
貸：存貨
預付賬款

娜娜 追問

2020-06-20 17:33

就是存貨和預付賬款減少了未分配利潤，是嗎？

王超老師 解答

2020-06-20 17:39

是的，直接調整未分配利潤的
因為你們已經在做注銷了，因此持續經營的假設就不再適用了

娜娜 追問

2020-06-20 17:49

我們是虧損的，抵減完還是虧損，這么做，就是把資產負債表上存貨和未分配利潤的數據清零了，對其他沒有影響，是嗎？

王超老師 解答

2020-06-20 18:43

是的，沒有影響的。因為你們是注銷的，而且這兩個你們有沒有辦法處理的。

娜娜 追問

2020-06-20 19:10

好的，謝謝

娜娜 追問

2020-06-20 19:11

這個不涉及需要繳納稅費的問題吧

王超老師 解答

2020-06-20 19:34

要看你金額大小，一般小金額的，稅務局是不會查的

娜娜 追問

2020-06-20 22:45

哪個環節需要繳稅，如果應該交就交？

王超老師 解答

2020-06-21 09:01

比如你是2 016年就開業的。2016201720182019年是盈利的，那么每年需要繳納企業所得稅。每個季度都需要預繳，到了次年進行匯算清繳。在這些環節繳稅的。

王超老師 解答

2020-06-21 09:05

不行，因為你們需要注銷，而且是虧損的。只要前面的繳納了所得稅，現在就不需要再次繳納的。

娜娜 追問

2020-06-21 11:11

好的，謝謝

王超老師 解答

2020-06-21 11:12

不客氣

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