3. 某公司為增值稅一般納稅人企業(yè)，應(yīng)收賬款現(xiàn)金折扣的會(huì)計(jì)處理采用總價(jià)法，月初“壞賬準(zhǔn)備”賬戶的貸方余額為48000元。12月份發(fā)生貨幣資金及應(yīng)收項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）12月1日，公司出納員交上來(lái)因上個(gè)月工作失誤，由本人賠償?shù)默F(xiàn)金200元。（2）12月2日，公司填制“銀行本票申請(qǐng)書(shū)”，申請(qǐng)不定額本票240000元，銀行收取手續(xù)費(fèi)100元。（3）12月3日，公司銷(xiāo)售給陽(yáng)光商店一批商品，價(jià)款160000元，增值稅稅額為20800元，付款條件為“2/N、N/30”。（4）12月4日，公司以不定額本票購(gòu)進(jìn)材料180000元，增值稅23400元，余款由收款單位退回，公司已將其存入銀行。（5）12月5日，公司銷(xiāo)售給玉泉商店商品200000元，增值稅26000元，玉泉公司當(dāng)即開(kāi)出一張無(wú)息、期限為1個(gè)月的商業(yè)匯票。（6）12月6日，一張出票日期為11月6日、月利率為0.8%、票面價(jià)值為150000元、期限為1個(gè)月的商業(yè)承兌匯票到期，公司收到本金的利息。（7）12月7日，因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，陽(yáng)光商店未支付貨款前退回不合格產(chǎn)品20000元，增值稅稅額為2600元，已開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

立紅老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-22 11:37

你好
1
借，庫(kù)存現(xiàn)金200
貸，其他應(yīng)收款200
2
借，其他貨幣資金240000
借，財(cái)務(wù)費(fèi)用100
貸，銀行存款240100
3
借，應(yīng)收賬款180800
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入160000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷(xiāo)20800
4
借，原材料180000
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)23400
貸，其他貨幣資金203400

借，銀行存款36600
貸，其他貨幣資金36600
5
借，應(yīng)收票據(jù)226000
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷(xiāo)26000
6
借，銀行存款151200
貸，應(yīng)收票據(jù)151200
7
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷(xiāo)2600
貸，應(yīng)收賬款22600

時(shí)間不夠了，您再說(shuō)句話

神經(jīng)蛙追問(wèn)

2020-06-22 11:38

好的好的，辛苦

立紅老師解答

2020-06-22 11:48

你好
8
借，財(cái)務(wù)費(fèi)用2800
借，銀行存款155400
貸，應(yīng)收賬款158200
9
借，應(yīng)收票據(jù)339000
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷(xiāo)39000
10
借，原材料200000
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)26000
貸，應(yīng)付票據(jù)226000
11
借，應(yīng)收賬款50000
貸，壞賬準(zhǔn)備50000
同時(shí)
借，銀行存款50000
貸，應(yīng)收賬款50000
12
借，資產(chǎn)減值損失180000
貸，持有至到期投資減值準(zhǔn)備180000
13
借，所得稅費(fèi)用120000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅120000
14
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅120000
貸，銀行存款120000
15
借，壞賬準(zhǔn)備73000
貸，信用減值損失73000