靜聽細雨 追問

2020-06-26 12:59

老師，

假如工資表里，在加項有一欄為伙食費（應發工資60000萬，含3000伙食費），在減項里也有一欄為伙食費3000，實發工資57000。

請問發工資時怎么做分錄？

請問怎么做分錄？

立紅老師 解答

2020-06-26 13:16

你好
單位 發生伙食費時是計入哪個費用科目呢？

靜聽細雨 追問

2020-06-26 13:34

發生伙食費時是計入哪個費用科目呢管理費用

立紅老師 解答

2020-06-26 13:37

你好，如果是這樣
發工資分錄
借，應付職工薪酬 正數60000
借，管理費用  負數3000
貸，銀行存款  正數57000

靜聽細雨 追問

2020-06-26 16:04

計提又怎么做？不是其他應收款

立紅老師 解答

2020-06-26 16:05

你好，
如果您之前將應收取的伙食費計入了其他應收款，在發工資時就是沖減其他應收款，將貸方的管理費用換為其他應收款就可以。

靜聽細雨 追問

2020-06-26 21:32

老師，你不要問我做了什么

你能不能把我說的意思插照你的做法完整的把分錄做出來

立紅老師 解答

2020-06-26 21:38

你好
職工伙食作為福利費借
借，管理費用
貸，應付職工薪酬

借，應付職工薪酬
貸，銀行存款等

從工資中扣除員工負擔伙食費
借，應付職工薪酬 正數60000
借，管理費用 負數3000
貸，銀行存款 正數57000

靜聽細雨 追問

2020-06-27 08:46

老師，這樣沖減不就等于沒有嗎

立紅老師 解答

2020-06-27 09:33

你好，不是沒有，是將當初計入管理費用的伙食費現在從員工工資扣了，由員工自己負擔一部分

靜聽細雨 追問

2020-06-27 10:37

謝謝老師，是包吃包住的，老板只是想讓員工知道在工資表上看到有伙食費，所以又扣回來。實際買米菜等已作費用處理