maize老師 解答

2020-06-27 15:01

沒有個人社保？？只有公司的？1、 計提工資、社保和公積金時:
借:管理費用一工資10000
管理費用一社保(公負擔) 178.6

管理費用公積金(公司負擔) 162
貸:應付職工薪酬一工資10000

應付職工薪酬一社保(公司負擔) 178.6

 應付職工薪酬公積金(公司負擔) 162
2、 支付員工工資:
借:應付職工薪酬一工資10000

貸:銀行存款;
其他應付款一社保 (個人負擔)
其他應付款公積金(個人負擔) 162
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅: 
借:應付職工薪酬一社保 (公司負擔) 178.6

應付職工薪酬一公積金(公司負擔) 162
其他應付款一社保 (個人負擔)
 其他應付款一公積金(個人負擔) 162
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

高高的大象 追問

2020-06-27 15:04

謝謝您老師，個稅是不需要計提的是嗎？

maize老師 解答

2020-06-27 15:06

你發工資就包括這個個稅，這個發工資分錄中扣個稅就是計提

高高的大象 追問

2020-06-27 15:07

噢噢好的

高高的大象 追問

2020-06-27 15:08

謝謝您老師

maize老師 解答

2020-06-27 15:13

好的，我先回復別的學員了