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送心意

冉老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2020-06-27 15:56

你好
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交所得稅

借：應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款

鐘敏 追問

2020-06-27 15:57

不應(yīng)該通過以前年度損益調(diào)整嗎？

冉老師 解答

2020-06-27 16:12

以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目是重大會(huì)計(jì)差額時(shí)用的，建議謹(jǐn)慎使用，而且匯算清繳的差額和之前計(jì)提的有差額，也是正常的，所以直接通過所得稅費(fèi)用調(diào)整即可

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你好 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
2020-06-27 15:56:30
對，沒錯(cuò)的，就是這么來操作的。
2024-01-12 16:42:08
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-06-12 10:44:51
納稅調(diào)整明細(xì)表-扣除類-其他
2022-05-19 11:12:01
匯算退稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
2025-05-21 09:56:35
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