小魚兒 追問

2020-06-28 13:54

那我紅沖暫估應付賬款的憑證直接刪掉可以么

maize老師 解答

2020-06-28 14:03

你咋紅沖還暫估，根據紅字信息表直接做就可以，不是暫估，是直接根據紅字信息表做，有差額紅字發票和信息表話就沖掉重新做，沒有直接貼后面，

小魚兒 追問

2020-06-28 14:50

5月收到的發票上對應的商品之前做了暫估并且已經銷售結轉了成本（銷售時間是12月，4月），然后6月這張發票銷售方開具了紅字發票，且正確的進項發票也暫不確定，5月賬務處理是否按照進項發票沖暫估，入正確的進項，調整成本，6月做進項稅額轉出，相當于采購退貨了，還應該怎么做

maize老師 解答

2020-06-28 15:05

你收到發票不是暫估，沖掉暫估按發票做，，  借庫存商品 負數 貸應付賬款暫估款負數，借庫存商品 進項稅額 貸應付賬款供應商  跨年成本少做了假設暫估100 發票是110 ，那這個補上做10元，做借以前年度損益調整，貸庫存商品。借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整

maize老師 解答

2020-06-28 15:06

只對差額部分調，之前那個可以全額沖掉，結轉成本部分只調差額，開紅字發票做借庫存商品 負數  貸應付賬款負數，進項稅額轉出，

maize老師 解答

2020-06-28 15:06

然后6月這張發票銷售方開具了紅字發票 不是開紅字嗎，咋是不確定，

maize老師 解答

2020-06-28 15:06

進項稅額是根據發票做的，發票上面是多少就做多少，暫估是根據不含稅金額做借庫存商品 貸應付賬款暫估款