7某職員2016年入職，2019年每月應發工資均為35500元，每月減除費用5000元，“三險一金”等專項扣除為4500元，享受子女教育、贍養老人兩項專項附加扣除共計3000元，沒有減免收入及減免稅額等情況，要求，計算1-3月應預扣預繳個人所得稅額。 8郭美美在西安市今朝有酒今朝醉公司任職，2019年每月的工資為9000元；當年出版一本自傳取得收入38000元；當年在《如懿傳》中出演主角取得收入25000元，當年年底評為最佳員工取得獎金54000元，另外郭美美系獨生子女，已婚，2018年生育一對雙胞胎子女，父母當年58歲均已退休，當年與丈夫在高新區租住一套別墅每月支付租金28000元，并在當年考取注冊會計師取得證書，當年發生重大疾病住院，個人支付了51000元的醫藥費用；計算郭美美當年應納稅所得額及應納稅額。 9某企業2019年度取得銷售收入4000萬元；接受捐贈收入8萬元；國債利息收入11萬元；當年各項支出總計為3600萬元，其中業務招待費為23萬元，罰款支出4萬元，其他項目不作調整。試計算企業應納的企業所得稅稅額。

逸仙老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-07-03 06:33

同學，你是想問哪道題呢

。。。追問

2020-07-03 09:05

都問，這是7.8.9

逸仙老師解答

2020-07-03 14:45

7.1月應預交的個稅=（35500-5000-4500-3000）*3%=690，2月應預交的個稅=（35500-5000-4500-3000）*2*10%-2520-690=1390
3月應預交的個稅：（35500-5000-4500-3000）*10%-2520-690-1390=2300

。。。追問

2020-07-03 20:04

第一個數是不是算錯了

。。。追問

2020-07-03 20:07

我看錯了

逸仙老師解答

2020-07-03 20:19

噢，好的，應該數沒有問題

。。。追問

2020-07-03 21:29

郭美美在西安市今朝有酒今朝醉公司任職，2019年每月的工資為9000元；當年出版一本自傳取得收入38000元；當年在《如懿傳》中出演主角取得收入25000元，當年年底評為最佳員工取得獎金54000元，另外郭美美系獨生子女，已婚，2018年生育一對雙胞胎子女，父母當年58歲均已退休，當年與丈夫在高新區租住一套別墅每月支付租金28000元，并在當年考取注冊會計師取得證書，當年發生重大疾病住院，個人支付了51000元的醫藥費用；計算郭美美當年應納稅所得額及應納稅額。
這個應納稅所得額是66280，應納稅額1988.4嗎

逸仙老師解答

2020-07-03 22:37

同學可以算一下：應納稅所得額：（9000-5000）*12+38000*（1-20%）*70%+25000*（1-20%）+54000-2000*12-1200*12-3600-（51000-15000）