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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2020-07-14 17:09

補繳的企業所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：利潤分配－未分配利潤
貸：應交稅費－應交企業所得稅

2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

xijunkokhjhk 追問

2020-07-14 17:10

退稅，不是補交

紫藤老師 解答

2020-07-14 17:11

借：銀行存款


借：應交稅費－應交企業所得稅

貸：應交稅費－應交企業所得稅
貸：利潤分配——未分配利潤

紫藤老師 解答

2020-07-14 17:11

借：銀行存款


貸：應交稅費－應交企業所得稅

借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：利潤分配——未分配利潤

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補繳的企業所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：利潤分配－未分配利潤 貸：應交稅費－應交企業所得稅 2、補交稅款時 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款
2020-07-14 17:09:05
您好，可以直接用利潤分配-未分配利潤，小企業會計準則沒有這個科目
2026-02-08 21:36:15
借利潤分配貸應交稅費 借應交稅費貸銀存
2020-06-11 21:55:19
用未分配利潤科目代替的
2018-08-22 10:22:45
您好，小企業不能用以前年度損益調整的
2022-04-04 22:44:13
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