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送心意

微微老師

職稱： 初級會計師,稅務師

2020-08-27 09:40

您好，根據規定，用于免征增值稅項目的進項稅額不得抵扣，需要將不得抵扣的該批材料的進項稅額計入成本

強健的板栗 追問

2020-08-27 09:41

老師，我的產品包裝設計和產品用料對方開在一張發票里，如果我的產品包裝設計不計入成本的單獨提出來做到那個科目啊？還有這個的進項稅可以抵扣么？謝謝老師

微微老師 解答

2020-08-27 09:44

您好，用于免稅項目的都不能抵扣進項稅。包裝設計不計入成本，計入銷售費用

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您好，根據規定，用于免征增值稅項目的進項稅額不得抵扣，需要將不得抵扣的該批材料的進項稅額計入成本
2020-08-27 09:40:16
您好，因為自產產品發放給職工要作為賣出處理，所以視同銷售，而外購商品可以作為一開始就用于職工福利，不允許抵扣進項稅，而購買時抵扣了增值稅，所以要做進項轉出處理。
2018-08-22 22:34:47
您好，若農業生產者銷售自產農產品，則轉出進項稅額=賬面成本/（1-抵扣稅率）。
2020-06-22 12:02:07
您好 農產品成本*20%/（1-農產品計算抵扣稅率）*農產品計算抵扣稅率
2023-03-23 21:37:08
您好同學，你這個問題，分成兩部分理解，如果是客戶提供了原材料，你生產完成后，賣回給客戶，但價格中不含有材料的價格，這樣可以視同委托加工，你只收取加工費，在加工費里面包含了你自己購買輔助材料的部分價款。具體的會計分錄為：1．收到受托加工的材料時，按合同價（或不記錄實際金額）登記備查簿，領用時作相應的附注說明，不必做會計分錄。 2．對于加工過程中發生的生產成本： 借：生產成本 貸：原材料——輔助材料 應付職工薪酬 制造費用 3．加工完成按合同規定發給委托方時： （1）確認銷售收入 借：應收賬款（銀行存款） 貸：主營業務收入（加工費收入） 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（2）同時結轉銷售成本： 借：主營業務成本 貸：生產成本 同時，在備查簿中將受托加工物資注銷，與第一步相適應，相匹配。 問題二，賣出去的價格含有客戶提供的材料價格，對于這種情況，不能是委托加工的行為了，這種情況，你只能作為，購進材料－生產產品－銷售產品，視同的是你們自己購進材料，然后銷售產成品的情況了。分錄如此做：客戶提供材料時，你必然將這部分材料款先預付或者怎么處理給客戶方，要不然，你賣產成品給對方時，產品中不可能含有材料的價款，因為對方不是傻子。不會白給你這部分材料的。所以：借：原材料 應交稅費－應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款（現金）生產時借：生產成本 貸：原材料借：產成品 貸：生產成本銷售時借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）
2020-07-02 16:34:38
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