;)
-
許老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師
2020-12-16 22:38
5月購買債券逆回購4999000元，傭金999.8，6月15號到 問
1券商收取交易傭金屬于直接收費金融服務，券商可以開具增值稅專用發票，稅率6%。，不可以抵扣 答
T型賬我后面改的對不對，這樣是不是就連續了 問
您好，您具體是怎么改的 答
EPC項目屬于兼營還是混合銷售 問
1. 總局及多數省份口徑：按“兼營” - 河南、福建、浙江、廣東等國稅/12366明確： EPC不屬于混合銷售，屬于兼營，應分別核算，分別適用6%/13%/9%。 ? - 理由：設計、采購、施工是并列獨立模塊，不是“主從”，不符合混合銷售定義。 2. 少數口徑（老口徑/地方執行）：按“混合銷售（建筑服務）” - 部分地區曾執行：整體按建筑服務9%（理由：EPC本質是工程總包，施工為主業）。 ? - 風險：設備采購13%進項多、銷項9%，易留抵；且與總局口徑沖突，易被調整。 3. 2026年增值稅法新規影響（要點） - 新規更強調：一項應稅交易才是混合銷售；多項獨立交易=兼營。 ? - EPC更明確屬于兼營，必須分開核算；未分開，從高按13%。 答
老師你好，其他現代服務營銷服務，我這個稅收編碼選 問
同學，你好 現在是生產生活服務 答
與客戶A進行結算，可這樣結算？存在什么風險？應該如何 問
可以這樣結算，但必須合規處理，否則有稅務和賬務風險： 必須開票：雙方分別就應收 / 應付的費用金額，互相開具對應發票，不能只互抵不做賬。 必須簽協議：簽訂蓋章的費用互抵結算協議，明確金額和抵扣方式。 差額走銀行：差額 50,232.47 元必須通過銀行轉賬結清，備注 “費用互抵差額”。 規范做賬：分別確認收入、成本，再對沖往來，不能直接凈額入賬。 分別確認收入和成本，再通過往來科目（如應收賬款 / 應付賬款）對沖，差額部分通過銀行轉賬結清： 確認應收客戶 A 的費用： 借：應收賬款 - 客戶 A 96,300.97 貸：主營業務收入 / 其他業務收入 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 確認應付客戶 A 的費用： 借：主營業務成本 / 其他業務成本 借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 - 客戶 A 46,068.50 往來對沖并支付差額： 借：應付賬款 - 客戶 A 46,068.50 借：銀行存款 50,232.47 貸：應收賬款 - 客戶 A 96,300.97 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...;){kind=link}
結實的心鎖 追問
2020-12-16 22:41
許老師 解答
2020-12-16 22:44