老師，請(qǐng)問有家公司在以前年度購買了存貨發(fā)票，現(xiàn)在被稅務(wù)局稽查認(rèn)定為接受虛開發(fā)票了，要求補(bǔ)繳稅款，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅、增值稅的分錄怎么做？當(dāng)時(shí)購買的發(fā)票也正常入賬了，現(xiàn)在需要把存貨成本做轉(zhuǎn)出嗎？

答： 同學(xué)你好 補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

你好，我們是農(nóng)民專業(yè)合作社，增值稅和企業(yè)所得稅都是免稅的。我想問一下增值稅收入和企業(yè)所得稅收入必須要一致嗎？還是企業(yè)所得稅收入可以大于增值稅收入？因?yàn)橛胁婚_發(fā)票收入，但增值稅只報(bào)了開發(fā)票的收入。所以企業(yè)所得稅收入一直大于增值稅收入

答： 你好，增值稅的未開票收入也是需要申報(bào)的。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我們23年1月收到一張?zhí)撻_發(fā)票，稅局讓處理補(bǔ)稅，稅局老師建議把賬調(diào)到8月減少成本，如果這樣調(diào)的話企業(yè)所得稅按理說是第三季度再繳納啊，也沒辦法補(bǔ)稅啊。我理解的有問題嗎

答： 你好，你幾月份做的成本。