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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2021-03-25 11:02

你好，發現2019年的附加稅金額計提錯誤，是少計提了，還是多計提了？

晴天看雨 追問

2021-03-25 11:03

是多計提了，分錄是對的，就是計提金額錯誤了，多計提

鄒老師 解答

2021-03-25 11:07

你好，多計提就沖銷，分錄是
借：應交稅費——附加稅
貸：以前年度損益調整——稅金及附加 

晴天看雨 追問

2021-03-25 11:26

我們是小企業會計準則，沒有以前年度損益調整，怎么做啊。老師

鄒老師 解答

2021-03-25 11:28

你好，那調整的分錄就是
借：應交稅費——附加稅
貸：利潤分配——未分配利潤 

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相關問題討論
你好，發現2019年的附加稅金額計提錯誤，是少計提了，還是多計提了？
2021-03-25 11:02:18
你好，嚴格來說需要調整
2024-07-13 23:59:22
同學你好 水利基金應計入“稅金及附加”科目核算。 借：稅金及附加 貸：應交稅費-水利基金
2023-08-12 14:17:34
你好，需要把多計提的金額沖銷?
2022-04-18 11:13:32
你好，你都是補做就行。只是涉及損益類的憑證計入到以前年度損益調整。
2024-07-31 13:38:12
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