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1.支付2021年4月1日-2022年3月31日房屋租金20萬（不含稅），但是2021年4月1日-2021年7月15日為免租期，那費用按月分?jǐn)偟臅r候，免租期期間需要分?jǐn)傎M用嗎？ 2.承租方代出租方（個人）在稅務(wù)局代開發(fā)票，開票金額因為含稅大于房租租金預(yù)付賬款20萬，差額部分怎么掛賬呢？
W妞的袋子
于2021-04-13 10:40 發(fā)布 ??2209次瀏覽
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meizi老師
職稱： 中級會計師
2021-04-13 11:11
老師，我們收到的軟件咨詢費，怎么賬務(wù)處理 問
一、你們是一般納稅人（主營 / 兼營軟件咨詢，6% 稅率） 1. 收到款項、開票時 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 / 其他業(yè)務(wù)收入 — 軟件咨詢費 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 2. 對應(yīng)發(fā)生的人工、外包等成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 / 銀行存款 二、小規(guī)模納稅人（現(xiàn)行征收率 1%） 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 / 其他業(yè)務(wù)收入 — 軟件咨詢費 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 季度普票≤30 萬免稅結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 貸：其他收益（企業(yè)準(zhǔn)則）/ 營業(yè)外收入（小企業(yè)準(zhǔn)則） 答
建筑業(yè)申報印花稅，能明確建筑服務(wù)的就填寫在建設(shè) 問
您好，高鐵票 酒店住宿就不需要申報的 答
計提生產(chǎn)車間工人工資也可以計入“主營業(yè)務(wù)成本 問
同學(xué)，你好 一般是計入生產(chǎn)成本，之后轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本 答
老師你好，小規(guī)模在26年4月補開了屬于25年度的房租 問
電子稅務(wù)局不能自行填負(fù)數(shù)，只能去辦稅大廳手工申報。 兩種處理方式： ① 先更正 25 年 12 月申報表，把當(dāng)時補報的房租收入用未開票負(fù)數(shù)沖掉，4 月大廳正常申報開票數(shù)據(jù)； ② 不更正去年，直接帶合同、流水、更正回執(zhí)、情況說明去大廳，由工作人員錄入等額未開票負(fù)數(shù)對沖本期開票額。 務(wù)必帶全套業(yè)務(wù)佐證材料。 答
老師 現(xiàn)在中級報名這么嚴(yán)格了么 問
同學(xué)你好 是的，很嚴(yán)格的 答
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W妞的袋子 追問
2021-04-13 11:16
meizi老師 解答
2021-04-13 11:22
W妞的袋子 追問
2021-04-13 11:22
meizi老師 解答
2021-04-13 11:27