老大姐 追問

2021-06-16 12:35

賬不用調整，資產負債表中的未分配利潤要不要調整？

郭老師 解答

2021-06-16 12:37

不需要的
一個會計利潤
一個稅發利潤

老大姐 追問

2021-06-16 12:48

實操中有老師說要調整報表未分配利潤的年初數（上年的年末數），說不會調財務軟件的，找軟件公司幫調整，被搞暈完了

郭老師 解答

2021-06-16 12:51

你好，你們賬上沒有做調整利潤分配的分錄不需要來調整的，這個是你的實際業務，你調整了未分配利潤，你的銀行也得調整實際，你們支付了能收回來嗎？

老大姐 追問

2021-06-16 13:32

那納稅調增的部分要交企業所得稅，會計賬務如何處理？是不是：借：應交稅費＿應交企業所得稅   
貸：銀行存款，
所得稅是借方余額，怎么調整為無余額？

郭老師 解答

2021-06-16 13:32

借以前年度損益調整貸應交稅費。