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宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2016-12-17 09:57

您好！這個每個地方不同，一般是地方有個預(yù)定的利潤率，用收入乘以這個預(yù)定的利潤率，然后乘以稅率25%

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您好！這個每個地方不同，一般是地方有個預(yù)定的利潤率，用收入乘以這個預(yù)定的利潤率，然后乘以稅率25%
2016-12-17 09:57:25
你好同學(xué)！如果季度報表是正的話是需要預(yù)繳企業(yè)所得稅的哦
2024-01-05 15:32:50
房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收到預(yù)收款，需要先按預(yù)計計稅毛利率分季（或月）計算出預(yù)計毛利額，計入當期應(yīng)納稅所得額，預(yù)繳企業(yè)所得稅。
2022-06-05 10:24:45
你好，是收到預(yù)收款的時候，在異地預(yù)交
2022-11-12 15:25:08
第一，依據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)所得稅的繳納方式是按月或季預(yù)繳、按年匯算清繳。在每月或每季有利潤的情況下，以利潤額為依據(jù)計算得出的預(yù)繳企業(yè)所得稅，需作如下分錄： 借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交企業(yè)所得稅 　　 貸：銀行存款或現(xiàn)金 不需要作計提分錄，因為企業(yè)所得稅屬于按年征收的稅種，它是以企業(yè)每一個公歷會計年度的應(yīng)納稅所得額為計稅依據(jù)的，只需在年末作一次計提分錄。 第二，如果沒有按月或按季度預(yù)繳，就可不作任何分錄。只在年末在當年的利潤總額基礎(chǔ)上通過納稅調(diào)整得出應(yīng)納稅所得額后，依照適用稅率，計算得出當年應(yīng)繳企業(yè)所得稅額，并作如下會計處理： 借：所得稅費用 　　 貸：應(yīng)交稅費———應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納時，如果計算得出當年應(yīng)繳企業(yè)所得稅額大于已預(yù)繳的金額，只就差額作如下分錄： 借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交企業(yè)所得稅 　　 貸：銀行存款或現(xiàn)金 如果計算得出當年應(yīng)繳企業(yè)所得稅額小于已預(yù)繳的金額，可申請退稅或抵下一年的預(yù)繳款。
2018-12-28 16:09:41
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