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小碧老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2024-01-05 15:32

你好同學！如果季度報表是正的話是需要預繳企業所得稅的哦

大方的糖豆 追問

2024-01-05 15:34

怎么預繳法？可以詳細說下嗎

小碧老師 解答

2024-01-05 15:35

我們每個季度都會要申請的呀，在稅務局填寫相關報表就會出來要預繳的稅額。

大方的糖豆 追問

2024-01-05 15:38

我們是房開公司哈，現在在銷售階段，還未開過發票，沒結轉過成本，所以企業所得稅報表利潤總額是負數，這樣就不用預繳是嗎

小碧老師 解答

2024-01-05 15:40

是的，如果是負數，是不用預繳的

大方的糖豆 追問

2024-01-05 15:44

還有個問題哈，我們預售房款是記在“預收賬款”，收到發票記在“開發成本”，那如果項目完工了，需要結轉“固定資產”嗎

小碧老師 解答

2024-01-05 15:58

你們是房開的，應結轉至庫存商品。

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相關問題討論
您好！這個每個地方不同，一般是地方有個預定的利潤率，用收入乘以這個預定的利潤率，然后乘以稅率25%
2016-12-17 09:57:25
你好同學！如果季度報表是正的話是需要預繳企業所得稅的哦
2024-01-05 15:32:50
房地產企業銷售未完工開發產品收到預收款，需要先按預計計稅毛利率分季（或月）計算出預計毛利額，計入當期應納稅所得額，預繳企業所得稅。
2022-06-05 10:24:45
你好，是收到預收款的時候，在異地預交
2022-11-12 15:25:08
第一，依據《企業所得稅法》規定，企業所得稅的繳納方式是按月或季預繳、按年匯算清繳。在每月或每季有利潤的情況下，以利潤額為依據計算得出的預繳企業所得稅，需作如下分錄： 借：應交稅費———應交企業所得稅 　　 貸：銀行存款或現金 不需要作計提分錄，因為企業所得稅屬于按年征收的稅種，它是以企業每一個公歷會計年度的應納稅所得額為計稅依據的，只需在年末作一次計提分錄。 第二，如果沒有按月或按季度預繳，就可不作任何分錄。只在年末在當年的利潤總額基礎上通過納稅調整得出應納稅所得額后，依照適用稅率，計算得出當年應繳企業所得稅額，并作如下會計處理： 借：所得稅費用 　　 貸：應交稅費———應交企業所得稅 繳納時，如果計算得出當年應繳企業所得稅額大于已預繳的金額，只就差額作如下分錄： 借：應交稅費———應交企業所得稅 　　 貸：銀行存款或現金 如果計算得出當年應繳企業所得稅額小于已預繳的金額，可申請退稅或抵下一年的預繳款。
2018-12-28 16:09:41
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