憤怒的小鴨子 追問

2021-08-11 11:31

就是新成立公司，開始運營了，就得開始交房產和土地使用shui吧，但是施工方沒有發票開過來，那這個shui怎么交

鄒老師 解答

2021-08-11 11:38

你好

房產稅=房產原值*（1-扣除率）*1.2%或租金收入*12%
土地使用稅=實際占用土地面積*單位稅額

憤怒的小鴨子 追問

2021-08-11 11:41

我的意思他肯定得按照帳上的固定資產原值交，但是固定資產怎么做到賬上呢

鄒老師 解答

2021-08-11 11:44

你好，施工方沒有發票開過來，可以先暫估入賬

憤怒的小鴨子 追問

2021-08-11 14:34

暫估的分錄是借：固定資產——暫估，貸：在建工程——辦公場所？對不？

鄒老師 解答

2021-08-11 14:35

你好
借：在建工程，貸：應付賬款—暫估
借：固定資產，貸：在建工程

憤怒的小鴨子 追問

2021-08-11 16:24

事實就是工程款已經老板用私戶給付了，前期估的固定資產是70萬，一直按這個數交房產稅，這會又修了兩個車間，我們就想的開點發票過來再做點固定資產，再多交點房產稅，不然怕后期人家稅務局查過來

憤怒的小鴨子 追問

2021-08-11 16:24

我也不知道我們的想法對不對

鄒老師 解答

2021-08-11 16:26

你好
借：在建工程，貸：應付賬款—暫估
借：固定資產，貸：在建工程
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

憤怒的小鴨子 追問

2021-08-11 16:37

就是貸方直接可以用現金做不？還是先做應付賬款，再做應付賬款，現金？還有就是我們的想法對著沒？

鄒老師 解答

2021-08-11 16:38

你好，既然是沒有取得發票，暫估入賬，貸方就是應付賬款—暫估 科目才是的