老師您好，我公司為掛靠建筑企業，給掛靠人開出發票，款到后，扣除稅費及管理費，余款做成本，比如，公司開出100萬銷售發票，款項到賬后，扣除稅費及管理費后剩80萬，做分錄借:主營業務成本80萬，貸其他應付80萬；80萬給掛靠人付完后，次月掛靠人拿著一張材料專票，低上月的銷項稅，這個分錄該怎么處理？材料是不是已經不能再做成本了，因為上月已經倒計成本了，這個只影響增值稅及附稅吧？

答： 您好，這個應該是把分錄紅沖，借:主營業務成本，負80萬，貸，其他應付，負80萬，再根據材料專票，借：主營業務成本，應交稅費-應交增值稅-進項（小規模納稅人無此分錄），貸：其他應付款，或者銀行存款。

銷售總額=主營業務收入+其他業務收入-主營業務成本-其他業務成本是這樣的嘛

答： 你好 ；你是要計算銷售總額 ？ 應該是看你 主營業務收入%2B其他業務收 入合計的 ； 你應該是 計算銷售毛利吧

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，運輸公司，付司機運費，先付運費時，借：其他應付款-司機運費 貸：銀行存款后收到發票，借：主營業務成本 貸：其他應付款-司機運費。這樣對么？如果司機預先借一部分運費，后期發運費扣除，怎么記賬？

答： 你好，也可以按照這個分錄來做的，你最好把其他應付款改成其他應收款