老師～我們公司有一個員工休產(chǎn)假～她的社保單位部分單位交～個人部分公司代扣代繳～但是產(chǎn)假期間沒有工資～那怎么做會計分錄呢？

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2021-10-21 13:41

計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金

千與千尋追問

2021-10-21 13:43

您這個分錄我是明白的～但是您完全沒寫和休產(chǎn)假相關(guān)的計提工資發(fā)放工資的分錄哇～

辜老師解答

2021-10-21 13:43

你產(chǎn)假期間沒有工資吧

千與千尋追問

2021-10-21 13:45

沒有工資～但是個人部分的社保怎么沖平呢？不是扣工資？

辜老師解答

2021-10-21 13:52

你沒得工資扣除啊，只能以后上班之后在扣除的

千與千尋追問

2021-10-21 13:55

我好像明白了～用產(chǎn)假回來以后月份的工資扣產(chǎn)假期間的個人社保是嗎～麻煩您給一下產(chǎn)假回來后計提工資、發(fā)放工資的分錄吧～

辜老師解答

2021-10-21 13:55

計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
這個個人社保就是前面產(chǎn)假期間的社保都包括進來