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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2021-10-22 21:52

你好，固定資產沒有發票，需要把當年計提折舊的金額，全額做納稅調增應納稅所得額處理。

xingfu 追問

2021-10-22 22:26

那到時候會計分錄要怎么做？

鄒老師 解答

2021-10-23 08:47

你好，如果全額做納稅調增應納稅所得額處理補交了所得稅，賬務處理是
借：以前年度損益調整   ，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款

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相關問題討論
如果不符合加速折舊條件的 一次性計提折舊 所得稅匯算清繳要納稅調增的
2018-11-13 16:35:15
你好，固定資產沒有發票，需要把當年計提折舊的金額，全額做納稅調增應納稅所得額處理。
2021-10-22 21:52:28
您好 所得稅匯算清繳中，固定資產選擇一次性扣除，不需要做調增
2020-05-11 10:10:36
您好，有折舊就需要填寫這張表格
2022-01-09 12:12:07
具體情況要根據營業外支出的性質來決定，如果是經常性支出，則可以填寫企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表；如果是一次性支出，則可以填寫企業所得稅減免納稅申報表。
2023-03-24 17:59:03
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