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星河老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
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您好,麻煩發(fā)下圖片
2022-06-15 08:22:19
同學(xué)
你好 這個(gè)要看你這前購(gòu)買機(jī)器的時(shí)候抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)嗎?
2021-10-28 17:25:00
你好
(1)如果購(gòu)置該機(jī)器時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,計(jì)算銷售該機(jī)器的應(yīng)納增值稅額。=30000/(1加上3%)*3%
(2)如果購(gòu)置該機(jī)器時(shí)按規(guī)定已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,計(jì)算銷售該機(jī)器的銷項(xiàng)稅額。=30000/(1加上13%)*13%
2020-05-19 10:34:11
你好,你現(xiàn)在具體疑問(wèn)是什么呢?
2022-04-19 15:09:08
甲公司20月期間銷售機(jī)器設(shè)備及農(nóng)機(jī)獲得含增值稅銷售額分別為900萬(wàn)元及100萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額為70萬(wàn)元,甲公司需對(duì)其進(jìn)行分別核算,依據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》(2018年版本)及其他有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,納稅申報(bào)應(yīng)當(dāng)按照以下原則進(jìn)行:
1. 對(duì)于機(jī)器設(shè)備銷售,甲公司應(yīng)當(dāng)按照9%的銷售稅率,將900萬(wàn)元的收入減去70萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅額,再乘以稅率9%,即可得出應(yīng)繳納的應(yīng)稅銷售額810萬(wàn)元。
2. 對(duì)于農(nóng)機(jī)銷售,甲公司應(yīng)當(dāng)按照17%的銷售稅率,將100萬(wàn)元的收入減去70萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅額,再乘以稅率17%,即可得出應(yīng)繳納的應(yīng)稅銷售額30萬(wàn)元。
應(yīng)繳納的總增值稅額為:810萬(wàn)元 + 30萬(wàn)元 = 840萬(wàn)元,甲公司需于指定時(shí)間內(nèi)按照規(guī)定,將總增值稅額840萬(wàn)元繳納給稅務(wù)機(jī)關(guān)登記。
拓展:增值稅核算方法一般有按實(shí)際發(fā)生法及按簡(jiǎn)易計(jì)稅法兩種,企業(yè)在選擇核算方法時(shí),要根據(jù)自身實(shí)際情況,進(jìn)行合理選擇,靈活運(yùn)用,以達(dá)到納稅優(yōu)惠的目的。例如,某企業(yè)期間,發(fā)生的銷售額及進(jìn)項(xiàng)稅額都較低,可考慮選擇按簡(jiǎn)易計(jì)稅法進(jìn)行納稅,以此施展其納稅優(yōu)惠的優(yōu)勢(shì)。
2023-03-15 17:18:10
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