小魚兒 追問

2021-11-08 11:06

是出口轉內銷哦老師

郭老師 解答

2021-11-08 11:08

你好，那你把那個銷項后面的修改一下，出口轉內銷。

小魚兒 追問

2021-11-08 11:10

借：以前年度損益調整（2020外銷收入） 貸：以前年度損益調整（2021年出口轉內銷收入），貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅這樣對嗎

郭老師 解答

2021-11-08 11:11

哦，這個應交稅費不是損益類的科目。

小魚兒 追問

2021-11-08 11:21

是的老師，我這樣做對嗎？借：以前年度損益調整（2020外銷收入） 貸：以前年度損益調整（2021年出口轉內銷收入），貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅

郭老師 解答

2021-11-08 11:23

可以的，可以這么做。

小魚兒 追問

2021-11-08 11:30

像我這樣做的話，就是增值稅申報表上的收入會比財務報表上的收入要多，是吧，因為增值稅申報表上的出口轉內銷收入，我財務報表上是做了以前年度損益了，

郭老師 解答

2021-11-08 11:35

不會多的，你的企業所得稅和增值稅都是一樣的，你的免稅收入應該需要紅沖。

小魚兒 追問

2021-11-08 12:38

但我沖的是以前年度損益調整，那是不是沖2021年主營業務收入外銷，內銷也當成是2021年內銷，這樣增值稅和所得稅收入就一致了

郭老師 解答

2021-11-08 12:39

你好
是的這么做是一致的。

小魚兒 追問

2021-11-08 13:37

那我這樣做，可以嗎

郭老師 解答

2021-11-08 13:38

可以的，可以這么做的。