報銷差旅費是所有的價款，該怎么計稅，餐飲費的稅率是多少？飛機票的稅率是多少。當然還有住宿費的稅率學堂用戶gnjzeb于 2021-04-10 10:50 發(fā)布

答： 你好，住宿和餐飲的一般納稅人是6% 小規(guī)模的都是1%。 住宿的，對方給你開專票才可以抵扣增值稅，餐飲的不管是什么票都不可以抵扣增值稅。

如果報銷差旅費，沒有來回車票或機票，只有住宿費和餐費發(fā)票，可以入外帳做差旅費么

答： 您好！可以的。。。。。。。。。。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

你好，2023年12月報銷了2020年度的差旅費（理由是忘記了）里面包含2020年度的飛機票住宿費餐飲發(fā)票等10萬，如何做賬

答： 報銷這筆跨年度差旅費，需根據企業(yè)執(zhí)行的會計準則來做賬： 執(zhí)行《企業(yè)會計準則》或《企業(yè)會計制度》： 報銷時： 借：以前年度損益調整 100000 貸：銀行存款（或庫存現金等） 100000 若該費用符合企業(yè)所得稅稅前扣除規(guī)定，可追補扣除（假定企業(yè)所得稅稅率 25% ）： 借：應交稅費 — 應交所得稅 25000（100000×25% ） 貸：以前年度損益調整 25000 結轉以前年度損益調整余額： 借：盈余公積 7500（75000×10%，假定按 10% 計提盈余公積） 利潤分配 — 未分配利潤 67500 貸：以前年度損益調整 75000（100000 - 25000 ） 執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》：采用未來適用法，直接計入當期損益。 借：管理費用 — 差旅費 100000 貸：銀行存款（或庫存現金等） 100000 在稅務處理方面，按規(guī)定，費用應在發(fā)生年度稅前扣除。這筆 2020 年度費用已過正常匯算清繳期，若想在企業(yè)所得稅前扣除，需對 2020 年度報表進行更正申報 ，手續(xù)較繁瑣。若金額不大，從實務角度，執(zhí)行《企業(yè)會計準則》或《企業(yè)會計制度》的企業(yè)也可考慮簡化處理，直接計入當期損益。