某自營出口生產企業(增值稅一般納稅人)出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。2019年6月購進原材料一批，取得的增值稅專用發票注明的價款400萬元，外購貨物準予抵扣進項稅額52萬元。上期期末留抵稅額6萬元。當月內銷貨物銷售額200萬元，銷項稅額26萬元;本月出口貨物銷售折合人民幣400萬元。要求:計算該企業本期“免抵退”稅額、應退稅額和免抵稅額。

答： 你好，本期內銷應交增值稅=26-（52+6）=-32，留抵32萬， 本期免抵退稅額=400?9％=36萬<32，先抵消內銷留抵32萬，剩下為應退稅額=4萬

某自營出口生產企業是增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅率為13%,退稅率為13%。20×2年3月購進原材料一批,取得的增值稅專用發票注明的價款200萬元,外購貨物準予抵扣進項稅額26萬元,貨已入庫。上期期末留抵稅額為3萬元。當月內銷貨物銷售額為100萬元,銷項稅額為13萬元。本月出口貨物銷售折合人民幣200萬元。計算該企業當期免抵退稅額、應退稅額、免抵稅額。

答： 你確定退稅率是13%嗎？貌似10%呢

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，進項稅留底退稅的退稅金額怎么算的？“四、先進制造業納稅人當期允許退還的增量留抵稅額，按照以下公式計算：允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構成比例進項構成比例，為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內已抵扣的增值稅專用發票（含稅控機動車銷售統一發票）、海關進口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進項稅額的比重。”文件我看不懂這個比例，我們的留底進項稅額是74萬

答： 同學：您好。 允許退還的增量留抵稅額，是指現在的留抵進基稅額74萬-2019年3月進項留抵。 進項構成比例=憑票抵扣的進項稅額/(憑票抵扣的進項稅額%2B計算抵扣的進項稅額) 一般企業：允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構成比例×60% 。 對于部分先進制造業:退稅率100%。允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構成比例 ×100% 。