一米陽光 追問

2021-11-26 09:37

那食堂員工都是我們自己的員工，發放工資、連買個廚師帽都用學生餐費支出，這種可以嗎

一米陽光 追問

2021-11-26 09:39

這種情況算獨立核算，還是代收代付的范圍？因為代收代付，不是得與第三方簽訂協議嗎？食堂的人都是我們自己員工，買個拖把都算入食堂支出，這樣操作是否符合代收代付？

家權老師 解答

2021-11-26 09:44

代收代付就是收到的錢，全額支付給食堂。

一米陽光 追問

2021-11-26 09:47

不是第三方，沒有簽協議也沒關系嗎

家權老師 解答

2021-11-26 09:52

所謂的獨立核算就是食堂自負盈虧，你們代收的款直接轉給他們就是了。而現在食堂是你們的附屬部門，所以，不能叫代收代付。

一米陽光 追問

2021-11-26 10:48

是因為食堂員工是我們自己的員工嗎？可以怎么規避

家權老師 解答

2021-11-26 10:56

建議的話，開成收據，然后，專門設置其他應付款-代收代付伙食費。只要你們不多收，稅局不會管的

一米陽光 追問

2021-11-26 10:59

有設置其他應付款-代收代付伙食費，開成收據是指發放食堂員工工資嗎？

一米陽光 追問

2021-11-26 11:06

食堂的食材供應商開收據都是開我們學校的名字，這個有沒有影響？

家權老師 解答

2021-11-26 11:11

我是說你們向家長收取的伙食費專設其他應付款-代收代付伙食費，開收據收費

一米陽光 追問

2021-11-26 11:16

這個是有的，除了這個，還有其他要規避？那食堂工資怎么做比較好

家權老師 解答

2021-11-26 11:21

食堂工資就是支付福利費啊。

一米陽光 追問

2021-11-26 12:36

那我是掛在其他應付款--食堂工資，這樣可以嗎

家權老師 解答

2021-11-26 13:46

不行的哈，工資費用是你學校承擔的，單位管理費用-福利費

一米陽光 追問

2021-11-26 13:48

那日常食堂的支出呢？食材、日用品、設備折舊、水電這些呢？

家權老師 解答

2021-11-26 13:54

代收的伙食費不夠的話，剩余的都計入福利費

一米陽光 追問

2021-11-26 13:59

老師，是這樣的，我是代收學生伙食費，放在貸方的“其他應付款-代收學生餐費”，購買食材、發食堂工資、設備折舊費放在借方的“其他應付款-食堂支出”，這樣子是否可以

家權老師 解答

2021-11-26 14:05

可以的，差額部分，你們學校再貼補

一米陽光 追問

2021-11-26 14:55

那像水電費，我們是公戶（學費存入）匯還，食堂占比是20%。那是不是得從食堂代收費的現金提取20%，存入公戶付還這部分水電費

家權老師 解答

2021-11-26 14:57

是的，這樣才合理的哈

一米陽光 追問

2021-11-26 15:12

那廚房設備折舊費所對應的采購設備款，也是從公戶付還的，也得拿食堂代收費的現金存入公戶抵嘍？

家權老師 解答

2021-11-26 16:27

都是以其他應付款科目核算的，你管這還折舊干嘛呢？