隨風飛揚 追問

2021-12-15 14:48

老師，你沒有懂我的意思，我暫估入庫的時候做了含稅價，結轉成本也是含稅價，現在發票回來后，多結轉的成本怎么沖回呢？

小菲老師 解答

2021-12-15 14:51

同學，你好
你之前暫估分錄
借：庫存商品-暫估
貸：應付賬款
現在來發票，把之前暫估分錄沖掉
借：庫存商品-暫估 負數
貸：應付賬款 負數
正確發票
借：庫存商品
應交稅費，應交增值稅
貸：應付賬款

隨風飛揚 追問

2021-12-15 14:54

暫估的時候結轉了成本了呀，你暫估沒有這步呀。暫估的目的不是為了結轉成本嗎？

小菲老師 解答

2021-12-15 14:54

同學，你好
你結轉成本是手工做的，還是自動結轉的？

隨風飛揚 追問

2021-12-15 14:58

暫估結轉成本分錄，借成本，貸庫存，是需要做這筆賬務處理的呀。當時我暫估的庫存商品是5500，發票回來后，實際庫存是4867.26。這部分632.74的稅額差額怎么處理？

小菲老師 解答

2021-12-15 15:00

同學，你好
你之前暫估分錄
借：庫存商品-暫估5500
貸：應付賬款5500
借：主營業務成本5500
貸：庫存商品5500
現在來發票，把之前暫估分錄沖掉

借：庫存商品-暫估-5500
貸：應付賬款-5500
借：主營業務成本-5500
貸：庫存商品-5500

正確發票
借：庫存商品4867.26
應交稅費，應交增值稅632.74
貸：應付賬款5500


借：主營業務成本4867.26
貸：庫存商品4867.26

隨風飛揚 追問

2021-12-15 15:06

發票回來后，我跟你做的賬務處理一樣的，但這樣一來實際成本不是沒有結轉嗎？暫估的成本被沖回了，現在發票回來，不需要做正確的成本處理嗎？那庫存不是多了嗎？按你上面的分錄，發票回來后的分錄，先沖回暫估，又沖回成本，再按正確的入庫，造成的結果就是這個分錄的結果是負數。老師這樣可以嗎？

隨風飛揚 追問

2021-12-15 15:07

另外，這個產品根本沒有出庫呀，實際上是出庫了，你只做了庫存商品這個分錄。好像不太合理。產品早出庫了呢。

小菲老師 解答

2021-12-15 15:08

同學，你好
實際成本結轉了，結轉了4867.26
現在做的就是正確的成本處理
成本是負數，因為你之前成本多入了

隨風飛揚 追問

2021-12-15 15:20

發票回來憑發票入庫結轉成本后，憑證的結果是負數呀，可以這樣嗎

小菲老師 解答

2021-12-15 15:21

同學，你好
是可以的

隨風飛揚 追問

2021-12-15 15:34

好的，謝謝老師的耐心講解，又讓我學到了新的知識，感謝感謝！

小菲老師 解答

2021-12-15 15:35

不客氣，滿意請5星好評，謝謝！