假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2022 年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入 2500 萬元;(2)銷售成本 1100 萬元;(3)銷售稅金 160 萬元(含增值稅 120 萬元);(4)銷售費(fèi)用 670 萬元(其中廣告費(fèi) 450 萬元);管理費(fèi)用 480 萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15 萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用 60 萬元;(5)營(yíng)業(yè)外收入 70 萬元，營(yíng)業(yè)外支出 50 萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30 萬元，支付稅收滯納金 6 萬元); 要求:計(jì)算該企業(yè) 2022 年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

答： 你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售收入3000萬元。（2）發(fā)生銷售成本1400萬元（3）發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元（其中廣告費(fèi)460萬）；管理費(fèi)用500萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元），財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。（4）銷售稅金160萬（含增值稅120萬）。（5）營(yíng)業(yè)外收入80萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)30萬元，支付稅收滯納金2萬元）。要求：計(jì)算該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 您好，解答思路如下： 利潤(rùn)總額=3000-1400-670-500-60-（160-120）%2B80-50=360萬元 調(diào)整明細(xì)如下： 廣告費(fèi)扣除限額=3000*15%=450萬元＜460萬元，應(yīng)調(diào)增10萬元 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=15*60%=9萬元，3000*0.5%=15萬元，取較小值，應(yīng)調(diào)增6萬元 稅收滯納金不得稅前扣除，應(yīng)調(diào)增2萬元 應(yīng)納稅所得額=360%2B10%2B6%2B2=378萬元 該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額=378*25%=94.5萬元

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

假定 甲 企業(yè) 與 居民 企業(yè) 二 零 二 一 年 金融 業(yè)務(wù) 如下 一 取得 銷售 收入 兩 千 五 百 萬 元 二 銷售 成本 一 千 一 百 萬 元 發(fā)生 銷售 費(fèi)用 六 百 七 十 萬 元 其中 廣告費(fèi) 和 業(yè)務(wù) 宣傳費(fèi) 共 ￥4,500,000管理費(fèi)用￥4,800,000其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)￥100,000財(cái)務(wù)費(fèi)用￥600,000是稅金及附加￥400,000.5營(yíng)業(yè)外收入￥700,000營(yíng)業(yè)外支出￥500,000含通過公益性，社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款￥300,000支付稅那收入那金￥600計(jì)入成本費(fèi)用中的石化工資總額為￥2,000,000支出 福利 職工 福利費(fèi) 三 十 一 萬 元 跛腳 職工 工會(huì) 經(jīng)費(fèi) 五 萬 元 職工 教育 經(jīng)費(fèi) 七 萬 元 預(yù)計(jì) 是 二 零 二 一 年度 會(huì)計(jì) 利潤(rùn) 總額 二 計(jì)算， 廣告費(fèi) 和 業(yè)務(wù) 宣傳費(fèi) 的 扣除 限額， 并 進(jìn)行 納稅 調(diào)整三計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額，并繳納稅調(diào)整計(jì)算，爭(zhēng)執(zhí)捐贈(zèng)的扣除限額，并進(jìn)行捐贈(zèng)支出和稅收滯納金的納稅調(diào)整或計(jì)算，上線就會(huì)到扣除限額，并進(jìn)行納稅，調(diào)整六計(jì)算甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額

答： 你好同學(xué)，稍等一下，老師正在計(jì)算。