白楊老師 解答

2021-12-29 00:27

因?yàn)槟銈兪巧藤Q(mào)公司，棉粕不免稅
棉油和棉殼子的增值稅稅率13%
收到棉加廠的發(fā)票
借原材料
    應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款

凈土 追問

2021-12-29 00:47

我的一個(gè)同事告訴我說收到棉加廠開的專票9%，借原材料（全額入賬） 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（發(fā)票的稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  貸 ：預(yù)付賬款（因?yàn)榍懊嫦雀犊盍?，借預(yù)付貸銀行）老師，我收到的發(fā)票是棉加廠的開的，并不是從農(nóng)戶手里收購的棉籽。所以我認(rèn)為這樣做不對(duì)。你認(rèn)為呢

凈土 追問

2021-12-29 00:49

棉粕不免稅，那么，稅率是多少？還有我收到專票怎么抵扣？是否享受加計(jì)扣除1%？月底報(bào)稅，進(jìn)項(xiàng)9%銷售13%？怎么報(bào)稅？

凈土 追問

2021-12-29 00:52

還有一個(gè)重要的問題，我們商貿(mào)公司是一般納稅人，收購的棉籽是委托別人加工成產(chǎn)品再交給我，我們來銷售，這一塊涉及到委托加工物資，中級(jí)講過，我清楚呢，一般納稅人從棉加廠收購農(nóng)產(chǎn)品，委托加工，用于生產(chǎn)棉油棉粕棉殼，都是13%的產(chǎn)品，請(qǐng)問進(jìn)項(xiàng)抵扣是不是10%？

凈土 追問

2021-12-29 00:53

對(duì)不起，你明天回答我都可以。

白楊老師 解答

2021-12-29 01:15

1、你們是商貿(mào)公司，進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的，為什么要轉(zhuǎn)出呢？
2、棉粕的增值稅率是13%，要交的增值稅稅額是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，就是你要繳的增值稅，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的稅率不同，沒有關(guān)系的
3、你收到的發(fā)票上是多少進(jìn)項(xiàng)稅額，你就抵扣多少

凈土 追問

2021-12-29 10:37

那我們把棉籽委托給別人代加工，我們?cè)诎l(fā)出商品的次月申報(bào)享受不享受加計(jì)扣除1%？

凈土 追問

2021-12-29 10:39

我在百度上搜的是在領(lǐng)用時(shí)，享受加計(jì)扣除？

白楊老師 解答

2021-12-29 11:02

是的，在領(lǐng)用的時(shí)候加計(jì)扣除，為了保險(xiǎn)起見，你在咨詢一下稅務(wù)專管員