執著的人生 追問

2022-01-04 14:45

以前增值稅做分錄是應交稅費，銷項稅額，不矛盾嗎？

鄒老師 解答

2022-01-04 14:47

你好，你之前沒有做銷項稅額，進項稅額的結轉分錄嗎？ 

執著的人生 追問

2022-01-04 14:48

沒有做，不太會

鄒老師 解答

2022-01-04 14:48

你好，做銷項稅額，進項稅額的結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

執著的人生 追問

2022-01-04 14:49

從開始到業務結束，增值稅怎么處理

執著的人生 追問

2022-01-04 14:52

發生業務，借銀存，貸主營收入，銷項稅，結束就是借銷項稅額，貸銀存

鄒老師 解答

2022-01-04 14:53

你好
銷項稅額
借：應收賬款等科目 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
進項稅額
借：庫存商品或原材料  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：應付賬款等科目
結轉的是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
繳納的時候
借：應交稅費—未交增值稅，貸：銀行存款 

執著的人生 追問

2022-01-04 14:54

服務業，沒有成本，沒庫存，這個怎么做

鄒老師 解答

2022-01-04 14:56

你好，那你單位的進項稅額是因為什么原因形成的呢？ 

執著的人生 追問

2022-01-04 14:57

沒有進項，給對方開發票，開銷項

鄒老師 解答

2022-01-04 14:59

你好，沒有進項的情況下，分錄是
銷項稅額
借：應收賬款等科目 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
結轉的是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
繳納的時候
借：應交稅費—未交增值稅，貸：銀行存款