郭老師 解答

2022-01-04 21:39

營業外支出也應該是在借方

下雪天 追問

2022-01-04 21:44

寫錯了，不好意思，發放的時候，借：應付職工薪酬-工資    營業外支出-個稅    貸：銀行存款      應交稅費-應交個人所得稅   這樣可以嗎？就是把公司承擔的那部分個稅，先通過應交稅費-應交個人所得稅   然后在通過營業外支出結轉

郭老師 解答

2022-01-04 21:49

可以的
可以這么做的

下雪天 追問

2022-01-04 22:05

個稅需要每月都計提出來轉到營業外支出嗎？比如工資（8500-5000-專項1500-社保525）*3%=44.25，這個44.25我需要每月都計提到應交稅費-應交個人所得稅  然后結轉到營業外支出嗎？

郭老師 解答

2022-01-04 22:54

可以的
也可以直接做
借營業外支出貸銀行

自己選擇就可以
那個都不允許抵扣所得稅