我愛我家 追問

2022-01-06 11:25

分錄怎么寫呢老師？

森林老師 解答

2022-01-06 11:27

同學，你好，你十一月的分錄寫一下

我愛我家 追問

2022-01-06 11:30

老師看一下

森林老師 解答

2022-01-06 11:31

借應收賬款 負數

貸主營業務收入 負數
應交稅費-應交增值稅 負數

我愛我家 追問

2022-01-06 11:44

我想知道一系列的賬務處理包括成本和報稅方面的

我愛我家 追問

2022-01-06 11:45

希望老師能夠指點一下包括我想到的和想不到的

森林老師 解答

2022-01-06 11:48

同學，你好，你11月開了發票，正常申報就行了
12月發現錯誤，重新開紅票，做如下分錄
借應收賬款 負數
貸主營業務收入 負數
應交稅費-應交增值稅 負數
重新開發票正常了，做如下分錄
借應收賬款 
貸主營業務收入 
應交稅費-應交增值稅 
12月申報的時候，如果是小規模直接一增一減，不影響，是零了
如果是一般納稅人，也是一增一減，不影響，也是零，直接申報。

我愛我家 追問

2022-01-06 13:35

但是成本那塊怎么辦呢？

森林老師 解答

2022-01-06 14:32

同學，你好，成本按正常的成本出 就行了，和這個沒 有關系，你反正是出售了，成本數量和金額是一樣的，這個金額是出庫的單價不是賣價

我愛我家 追問

2022-01-06 14:51

我的意思是發票退回了用沖減銷售成本嗎？12月新開的發票再重新計算銷售成本？

森林老師 解答

2022-01-06 14:53

同學，你好，這個不用了，成本不影響。