1、年末計提企業所得稅的應納稅所得額我是不是看本年利潤的期末余額；2、年末結轉本年利潤，是不是減去計提企業所得稅后再轉未分配利潤，另外去年未分配利潤是借方余額，還用做分錄嗎

答： 你好，1、看利潤表的利潤總額 2，年末結轉本年利潤，減去計提企業所得稅后再轉未分配利潤， 另外去年未分配利潤是借方余額，不用做分錄

老師，季末計提所得稅費用借：所得稅費用貸：應交稅費-應交企業所得稅，借：本年利潤貸：所得稅費用盈利年末本年利潤結轉到利潤分配-未分配利潤中去，借：本年利潤貸:利潤分配-未分配利潤，對嗎？

答： 是的。你很棒，就是那樣做的

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

請問上年度繳納的企業所得稅在今年計提為借 利潤分配 未分配利潤 貸 應交稅費 企業所得稅，繳納為借 應交稅費 應交企業所得稅 貸 銀行存款，但是在年末的報表中利潤表的利潤總額跟賬上科目余額表的未分配利潤就有企業所得稅的差異，這個差異該怎么處理呢？

答： 首先，這應該是由你編制的財務報表導致的。上年度繳納的企業所得稅是撥入今年的未分配利潤，但是在計提企業所得稅時，很有可能因為財務會計科目把費用分攤中了，從而導致了利潤總額和未分配利潤的差異。所以，這種差異可以通過準確的企業所得稅計算來修正，以使上述兩者一致。