炙熱的鋼筆 追問

2022-01-08 10:38

最后一個季度不是還是按最后的累計利潤總額計提嗎？但實際繳納不是要扣除預繳的部分嗎

炙熱的鋼筆 追問

2022-01-08 10:38

怎么做賬呢

Yilia 陳老師 解答

2022-01-08 10:43

預繳的時候借:應交稅費  貸:銀行存款，即便沒有季度計提，是年度一次性計提，那應交稅費這個科目會掛借方余額，累計計提時借:所得稅費用  貸:應交稅費，這個時候應交稅費這個科目會出現余額，借方表示多交了，貸方表示還需要交的金額。

炙熱的鋼筆 追問

2022-01-08 10:47

預繳的時候，借所得稅費用貸應交所得稅，繳納時借應交所得稅貸銀行存款。所得稅科目是0沒有借方余額啊

Yilia 陳老師 解答

2022-01-08 10:55

這種情況是預交的時候已經同步做了計提，那最后累計計提時要扣除這個金額

炙熱的鋼筆 追問

2022-01-08 11:03

奧，好的，就是扣除以前計提的那個利潤額，再計提這個季度所得稅是嗎

Yilia 陳老師 解答

2022-01-08 11:05

是的，是這么操作，要扣除之前計提的，要不然就計提多了。