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24. 境內居民企業甲公司 2020 年發生下列經濟業務： （1）銷售商品取得收入 2000 萬元，取得勞務收入 10 萬元； （2）接受捐贈材料一批，取得營業外收入 23.4 萬元； （3）轉讓一項專利權，取得營業外收入 60 萬元； （4）取得國債利息收入2萬元； （5）銷售成本 1000 萬元，稅金及附加 100 萬元； （6）銷售費用 500 萬元（其中包括廣告費 400 萬元)，管理費用 200 萬元（其中包括業務 招待費 80 萬元、新產品研發費用 70 萬元)，財務費用 50 萬元； （7） 營業外支出 40 萬元（其中包括通過政府部門對貧困地產捐款 20 萬元)； 已知：甲公司 2020 年利潤總額 205.4 萬元，該企業適用的企業所得稅稅率為 25%。 計算甲公司2020年企業所得稅 并寫出詳細納稅調整過程
自由的小懶蟲
于2022-01-09 17:08 發布 ??2810次瀏覽
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王老師1
職稱： 會計從業資格
2022-01-09 17:09
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精選問題
老師好！我們公司在去年12月開了一張票，未收款掛賬， 問
同學，你好 不需要的 答
老師，報關單上的運費與實際的運費發票不一致，那FOB 問
按實際發生的 多支付的銷售費用 少支付的營業外收入 答
公司拆遷重建，需要重新征地，摘牌，然后重新建設，沒有 問
1. 舊廠拆遷：資產轉入清理，補償款計入專項應付款，涉稅可遞延計稅 2. 征地摘牌：出讓金、契稅計入無形資產，據實繳納印花稅 3. 合作建房：優先新設項目公司出資持股核算，聯建模式涉稅偏高 4. 施工建設：開支記入在建工程，竣工后結轉固定資產 5. 對應可學習政策性搬遷、資產重建、合作建房實操課程 答
小規模納稅人企業現在企業所得稅是繳納多少個點 問
您好，現在企稅是按5%來交的 答
請教一下，外賬會計設置報表的時候把待認證進項稅 問
您好，是對的，根據財會〔2016〕22號文及《企業會計準則》，待認證進項稅額作為應交稅費的二級科目，其借方余額需根據抵扣期限判斷列報位置。若企業預計在一年內完成認證并抵扣，則應歸入其他流動資產；若超過一年，則需調整至其他非流動資產 答
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知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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王老師1 解答
2022-01-09 17:13