這張單子如何做賬，11月和12月分別要做哪些分錄，12月申報的11月出口，到底做在哪個月

張壹老師

職稱：中級會計師,稅務師

2022-01-11 08:28

你好,這個單的結果做在12月.是12月申報發(fā)生的業(yè)務.

飄雪追問

2022-01-11 08:32

在11月做了借：應交稅金-應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應納稅額），貸：應交稅金-應交增值稅（出口退稅），然后12月，再根據(jù)這個通知書做相反分錄，對嗎？

張壹老師解答

2022-01-11 08:34

你好,這個是免抵額是要交附加稅的.不是應納稅額的

飄雪追問

2022-01-11 08:35

附加稅另外計提

張壹老師解答

2022-01-11 08:37

你好,
借:稅金及附加
貸:應交稅費-應交城市建設維護稅
應交稅費-教育附加
應交稅費-地方教育附加

飄雪追問

2022-01-11 08:46

我想知道的是在11月根據(jù)匯總表做的那個分錄在12月要做相反分錄沖嗎？還是就12月做一筆就行了，然后再提附加稅，11月是不需要做賬的

張壹老師解答

2022-01-11 08:48

你好,12月報的11期出口退稅,按這個匯總表計提相關分錄.12月只做12月退稅匯總表上的分錄

你好,這個單的結果做在12月.是12月申報發(fā)生的業(yè)務.

2022-01-11 08:28:48

同學你好具體什么圖片

2022-01-18 16:41:53

確認收入時借:應收賬款-應收外匯收款貸:主營業(yè)務收入收匯時借：銀行存款貸：應收賬款-應收外匯收款財務費用-匯兌損益（或在借方）

2022-03-29 15:27:13

學員：生產(chǎn)企業(yè)自己出口申報，免稅銷售額，會計分錄怎么做？老師：生產(chǎn)企業(yè)在出口申報的時候，需要在會計分錄中申報免稅銷售額，這樣才能夠有效地報稅。首先，你應該在銷售額進行計算，分析出完成銷售、發(fā)出貨物時所收取的費用，這也是免稅銷售額的組成部分。其次，你需要計算出不可免稅項目的金額，包括對國際貿(mào)易相關的金融服務費，以及由海關收取的進出口文件費用等。最后，你需要根據(jù)計算出的可以免稅銷售額以及不可免稅銷售額，分別進行會計分錄的記賬。拓展知識：出口申報還包括出口聲明，即根據(jù)總部統(tǒng)一的出口原則，出口企業(yè)以書面形式對海關做出的完整的、真實的、完整的出口申請聲明。

2023-03-20 15:51:09

您好，內(nèi)銷借銀行存款貸應交稅費-應交增值稅-銷項主營業(yè)務收入計算退稅計算應納稅額=內(nèi)銷銷項-（進項-不得免征和抵扣稅額）-上期留抵=A 不得免征和抵扣稅額=外銷收入*（稅率-退稅率）免抵退稅額=外銷收入*退稅率=B 當A為正，不需要退稅，免抵稅額=免抵退稅額當A為負，且絕對值大于B，應退稅額=B，免抵稅額=A絕對值-B 當A為負，且絕對值小于B，應退稅額=A，免抵稅額=0，下期留抵A絕對值-B 借：主營業(yè)務成本貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出）不能抵減的部分借其他應收款應交稅費-應交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額貸應交稅費-應交增值稅-出口退稅免抵之后需要退稅的計入其他應收借銀行存款貸其他應收款

2020-01-14 23:17:50

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