蝸牛！ 追問

2022-01-11 09:52

在稅務大廳做了退抵稅，然后扣繳11月份稅款時使用上了。但是不會寫分錄。 我先在11月份憑證內，將9月份計提數沖減，11月份計提數正常計提，12月份分錄，就按11月份憑證，稅款分錄中金額按：計提數減去多繳得數，寫的實繳數，對嗎

meizi老師 解答

2022-01-11 09:58

 你好 ；比如你繳納了100 你做借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款 ； 然后你后面貸方產生了做貸方計提增值稅   假如是  150   ； 那么抵減了 繳納的100 ； 你差額50 繳納即可

蝸牛！ 追問

2022-01-11 10:15

因為跨月了，相當于我在9月份就把多交的數按在正常計提，繳納了。就是應交100，實際計提和繳納按150交的。
到了11月份申報退抵稅下來。我將計提9月份調減：差額數50，  多繳部分是不是不用做分錄調整了？
然后正常計提11月份數A，實際繳納11月份數就成了A-50,對嗎？

meizi老師 解答

2022-01-11 10:21

 你好；  1. 你正常繳納了 多少就做多少   是的 ；到時補繳納50    

蝸牛！ 追問

2022-01-11 10:23

9月份：計提分錄：應交增值稅—轉出未交增值稅150，應交增值稅—未交增值稅150，繳納時：借：應交增值稅—未交增值稅150，貸：銀存150  
以上已將發生了，
11月份，做了調減9月份稅額分錄：借：應交增值稅—轉出未交增值稅-50，應交增值稅—未交增值稅-50，計提11月份稅額借：應交增值稅—轉出未交增值稅A，應交增值稅—未交增值稅A 
 11月份也做完了
現在12月份，繳納稅款：借：應交增值稅—未交增值稅A-50貸：銀存A-50     附加稅同理。老師，我是這樣理解的。對嗎

meizi老師 解答

2022-01-11 10:33

是的 就是這樣處理的 。 對的  

蝸牛！ 追問

2022-01-11 10:36

謝謝老師，我知道怎么做了。
然后這樣，后邊附件的話，還需要把稅局的那些申請附后邊嗎，還是將那些資料裝訂在申報表內

meizi老師 解答

2022-01-11 10:48

 是的。  這樣就可以    把稅局的那些申請附后邊