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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

玲老師

職稱： 會計(jì)師

2022-01-13 09:07

你好
問題1:請問計(jì)提增值稅，企業(yè)所得稅的分錄，后面需要附個計(jì)算表嗎？附計(jì)算表


問題2:1月－11月，一般納稅人月末了，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)不？結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？分錄怎么做？還是說平時不用結(jié)轉(zhuǎn)，12月再結(jié)轉(zhuǎn)
按月結(jié)平科目 月沒結(jié)就年結(jié)平也行 
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

豆包包 追問

2022-01-13 12:43

老師，最后一個分錄不太明白，假設(shè)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，轉(zhuǎn)出未交增值稅是借方余額，除了可能是多交稅了，還有可能是產(chǎn)生了留抵稅額了，對不？這個時候，借方還是:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸方呢？還行還是轉(zhuǎn)出多交增值稅三級欄目嗎？

豆包包 追問

2022-01-13 12:45

另外您提醒我:按月結(jié)平科目 月沒結(jié)就年結(jié)平也行，只哪個科目？幾級科目需要結(jié)平？

玲老師 解答

2022-01-13 12:51

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時
轉(zhuǎn)出多交增值稅在貸方未交增值稅在借方。產(chǎn)生留抵稅額。

玲老師 解答

2022-01-13 12:52

平時科目沒有結(jié)轉(zhuǎn)屏的，年末結(jié)轉(zhuǎn)平也可以。

豆包包 追問

2022-01-13 21:39

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時 轉(zhuǎn)出多交增值稅在貸方未交增值稅在借方。產(chǎn)生留抵稅額。
如果有留抵稅額了，可以不用轉(zhuǎn)出多交增值稅這個科目嗎？可以換成別的科目不？

玲老師 解答

2022-01-13 22:09

不用其他科目，這是22號文件規(guī)定的，你可以去看看。

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相關(guān)問題討論
你好！五個選項(xiàng)都是對的。
2022-04-10 16:15:56
你好，可以的，你的專票和普票是一樣的。
2022-02-25 16:59:43
同學(xué)你好 這個不是 是利潤乘以所得稅稅率
2022-08-04 15:15:22
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸;應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
2018-11-12 09:57:07
你好 問題1:請問計(jì)提增值稅，企業(yè)所得稅的分錄，后面需要附個計(jì)算表嗎？附計(jì)算表 問題2:1月－11月，一般納稅人月末了，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)不？結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？分錄怎么做？還是說平時不用結(jié)轉(zhuǎn)，12月再結(jié)轉(zhuǎn) 按月結(jié)平科目 月沒結(jié)就年結(jié)平也行? 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2022-01-13 09:07:19
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