。 追問

2022-01-04 10:03

是的老師 就是銷項稅額大于進項

鄒老師 解答

2022-01-04 10:06

你好，銷項稅額大于進項，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

。 追問

2022-01-04 10:11

老師直接做借：應交稅金 銷項稅額 貸應交稅金 進項稅額  應交稅金 未交增值稅，這種可以嗎 ？沒有轉出未交增值稅那一步

鄒老師 解答

2022-01-04 10:12

你好，不可以，不可以省略相應步驟的 

。 追問

2022-01-04 10:19

那老師繳納稅金的時候分錄怎么做呢，有進項稅額加計抵減

鄒老師 解答

2022-01-04 10:22

你好，繳納稅金的時候分錄是
借：應交稅費—未交增值稅 ， 貸：銀行存款

。 追問

2022-01-04 10:26

就是進項稅額能按照10%進項稅額加計抵減，分錄借：應交稅金-未交增值稅 貸銀行存款 其他收益，這種可以嗎

鄒老師 解答

2022-01-04 10:29

你好，進項稅額加計抵減，不是這樣做分錄 

。 追問

2022-01-04 10:30

老師，請問怎樣做呢

鄒老師 解答

2022-01-04 10:33

你好，進項稅額加計抵減，分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：其他收益