分公司21年10月成立的，然后現(xiàn)在要申報(bào)季度企業(yè)所得稅，直接總公司匯總申報(bào)嗎，財(cái)務(wù)報(bào)表分開(kāi)報(bào)嗎

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-14 13:44

你好，如果你們是非獨(dú)立核算的話，可以

蘇半夏 ╮ 追問(wèn)

2022-01-14 13:50

是非獨(dú)立核算的，企業(yè)所得稅就是分公司和總公司數(shù)據(jù)相加一起申報(bào)嗎，財(cái)務(wù)報(bào)表就是各自申報(bào)？

郭老師解答

2022-01-14 13:50

你好，對(duì)的是的，是這么做的，你們需要出合并報(bào)表的利潤(rùn)表，資產(chǎn)負(fù)債表，總公司那邊需要申報(bào)你們的。

蘇半夏 ╮ 追問(wèn)

2022-01-14 14:01

總公司和分公司的待申報(bào)里面都有財(cái)務(wù)報(bào)表，就是各自填各自的，但是企業(yè)所得稅由總公司一起按合并報(bào)表申報(bào)，是沒(méi)有問(wèn)題的是嗎？

郭老師解答

2022-01-14 14:03

你好，總公司申報(bào)的是合并報(bào)表，分公司申報(bào)自己的數(shù)據(jù)，然后他的所得稅如果有這個(gè)稅種認(rèn)定的話，零申報(bào)，沒(méi)有的就不用申報(bào)。

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