虹 追問(wèn)

2022-01-15 10:44

資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)總賬的期末余額做出來(lái)的，那總賬里沒(méi)有預(yù)付和預(yù)收科目，我怎么做出資產(chǎn)負(fù)債表？

玲老師 解答

2022-01-15 10:45

你好 
你好，是這樣填寫(xiě)的 
應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 
  預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）

虹 追問(wèn)

2022-01-15 10:49

但是記購(gòu)公司提供的總賬和明細(xì)賬，都有沒(méi)預(yù)付和預(yù)收的，只有應(yīng)付和應(yīng)收

玲老師 解答

2022-01-15 10:57

你好請(qǐng)去看這些科目的明細(xì)賬 數(shù)據(jù) 

虹 追問(wèn)

2022-01-15 11:06

看那個(gè)明細(xì)賬，

玲老師 解答

2022-01-15 11:11

看你說(shuō)這些科目的明細(xì)賬。

虹 追問(wèn)

2022-01-15 11:13

沒(méi)有預(yù)付和預(yù)收的明細(xì)賬

虹 追問(wèn)

2022-01-15 11:24

只有應(yīng)收，應(yīng)付這2個(gè)明細(xì)賬。
總賬應(yīng)收賬款的期末余額是貸方101205.66    但是資產(chǎn)負(fù)責(zé)表里的應(yīng)收賬款余額是155454.98，  
總賬應(yīng)付賬款期末余額是貸方587,936.12，但是資產(chǎn)負(fù)責(zé)青里應(yīng)收賬款余額是1055561.98，
這個(gè)是怎么查找呢

玲老師 解答

2022-01-15 12:11

應(yīng)收和應(yīng)付這兩個(gè)明細(xì)賬金額，然后根據(jù)我發(fā)給你的公式填寫(xiě)。

玲老師 解答

2022-01-15 12:12

你好 
你好，是這樣填寫(xiě)的 
應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 
  預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）

虹 追問(wèn)

2022-01-15 16:26

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2022-01-15 16:45

不客氣，問(wèn)題解決，請(qǐng)及時(shí)評(píng)價(jià)。