威武的芝麻 追問(wèn)

2022-01-16 16:16

老師，是因?yàn)榛榫植榈轿覀児臼盏搅思倨保缒酒掌眮?lái)的，現(xiàn)在要補(bǔ)繳稅，那些苗木票我已經(jīng)抵扣了，現(xiàn)在補(bǔ)稅要怎么進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢，

郭老師 解答

2022-01-16 16:17

之前做了成本的嗎
當(dāng)年的嗎
借應(yīng)付帳款
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

威武的芝麻 追問(wèn)

2022-01-16 16:19

是2020年至2021年，這兩年的，共收到假票310萬(wàn)

威武的芝麻 追問(wèn)

2022-01-16 16:21

老師，你說(shuō)“之前做了成本嗎”，是什么意思呢

威武的芝麻 追問(wèn)

2022-01-16 16:24

我每次收到這些苗木發(fā)票時(shí)
借原材料-苗木
借其他應(yīng)收款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
貸銀行存款
認(rèn)證苗木發(fā)票時(shí)
借應(yīng)交稅費(fèi)-就交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸其他應(yīng)收款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

威武的芝麻 追問(wèn)

2022-01-16 16:25

現(xiàn)在要怎么調(diào)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢

郭老師 解答

2022-01-16 16:26

原材料一直都有余額的嗎
沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)的意思

威武的芝麻 追問(wèn)

2022-01-16 16:36

購(gòu)進(jìn)苗木時(shí)
借原材料
貸銀行存款，
月末領(lǐng)用材料
借工程施工
貸原材料
現(xiàn)在是工程施工-原材料-苗木，有借方余額
這就是沒(méi)有做成本的意思嗎

郭老師 解答

2022-01-16 16:41

借應(yīng)付帳款貸工程施工，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借工程施工貸應(yīng)付帳款
不允許抵扣

威武的芝麻 追問(wèn)

2022-01-16 16:47

老師， 我看不明白這分錄呢，我一開(kāi)始收到發(fā)票時(shí)，是沒(méi)有入應(yīng)付賬款這個(gè)科目的呀，現(xiàn)在怎么要沖應(yīng)付賬款的呢

郭老師 解答

2022-01-16 16:49

借應(yīng)付賬款貸，原材料應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出能看懂嗎？因?yàn)槟阋呀?jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到工程施工了，直接沖的是工程施工，
一步zuod

威武的芝麻 追問(wèn)

2022-01-16 16:54

老師，您這筆分錄，意思是： 我工程施工-合同成本-原材料，減少了，又把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)了，是吧

郭老師 解答

2022-01-16 17:00

是的，是這么理解的。

威武的芝麻 追問(wèn)

2022-01-16 17:05

老師，我是2020年至2021年一共收到300多萬(wàn)的發(fā)票，并沒(méi)有全部認(rèn)證完。現(xiàn)在是，我認(rèn)證了多少金額，，就進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出多少金額嗎

郭老師 解答

2022-01-16 17:05

對(duì)的是的，是這么做的。

威武的芝麻 追問(wèn)

2022-01-16 17:15

老師，我一共收到發(fā)票金額是2，968，176。認(rèn)證的發(fā)票是2，606，876，現(xiàn)在我只做一筆分錄
借應(yīng)付賬款2，606，876
貸工程施工-合同成本-原材料-苗木2606876-（2606876*0.09）＝2372257.16
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2606876*0.09＝234618.84
是這樣做嗎

郭老師 解答

2022-01-16 17:16

號(hào)對(duì)的是的，是這么做的。

威武的芝麻 追問(wèn)

2022-01-16 17:22

老師，那借方的應(yīng)付賬款2，606，876，怎么沖平呢

郭老師 解答

2022-01-16 17:26

借工程施工貸應(yīng)付賬款不是做了這一個(gè)嗎？這個(gè)工程施工不允許抵扣所得稅的。

威武的芝麻 追問(wèn)

2022-01-16 17:34

老師，我這套賬一直沒(méi)有把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)，所有購(gòu)進(jìn)的原材料，都?xì)w集在工程施工的借方
剛才做第一步，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出時(shí)，貸，工程施工2百多萬(wàn)。那不是已經(jīng)沖少了成本了嗎、
怎么第二步，又借方工程施工的

郭老師 解答

2022-01-16 17:35

實(shí)際有支付的
也就是實(shí)際有成本你得做賬。

威武的芝麻 追問(wèn)

2022-01-16 17:42

老師，剛才這兩步把工程施工-合同成本-苗木，沖平了
那我賬上掛著的工程施工-合同成本-苗木，這個(gè)金額是沒(méi)有減少到200多萬(wàn)的哦

你的意思，是不是說(shuō)，以后工程完工后，我結(jié)賬后，匯算清繳時(shí)要調(diào)增200多萬(wàn)

郭老師 解答

2022-01-16 17:47

對(duì)的是的，是這么做的。你是不是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了？