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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2022-01-19 11:22

你好，這個錢需要付款嗎？

花癡的毛衣 追問

2022-01-19 11:24

10萬，付了5萬，剩下的不用付了

郭老師 解答

2022-01-19 11:26

你好，那你紅沖的時候紅沖5萬嗎？如果是的話，借應付賬款貸，以前年度損益調整。

花癡的毛衣 追問

2022-01-19 11:43

我的問題就是我最開始的問題，全部的怎么調整，不是單單一個5萬

郭老師 解答

2022-01-19 11:47

借應付賬款10萬貸，以前年度損益調整10萬，借營業外支出貸，應付賬款5萬，匯算清繳的時候調整就可以的，或者是第二個分錄，借以前年度損益調整5萬貸，應付賬款5萬，實際有支付退不回來的正常做賬，匯算清繳也不調整。

花癡的毛衣 追問

2022-01-19 12:05

好的，謝謝

郭老師 解答

2022-01-19 12:08

不用客氣，工作愉快

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相關問題討論
你好，這個錢需要付款嗎？
2022-01-19 11:22:35
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
2026-05-12 21:18:39
一、補記23年未開票收入及補繳增值稅 1.?補記23年未開票收入（通過“以前年度損益調整”追溯）： 借：應收賬款/銀行存款（未收款記應收，已收款記銀行） 貸：以前年度損益調整——主營業務收入（23年未開票收入額） 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（補繳的增值稅額） 2.?繳納補繳的增值稅： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：銀行存款 二、調整營業成本及補繳企業所得稅 1.?補記對應23年未開票收入的營業成本： 借：以前年度損益調整——主營業務成本（調整的營業成本額） 貸：庫存商品/原材料（或相關成本科目） 2.?計算并計提補繳的企業所得稅（補記收入-補記成本后的應納稅所得額×稅率）： 借：以前年度損益調整——所得稅費用 貸：應交稅費——應交企業所得稅 3.?繳納補繳的企業所得稅： 借：應交稅費——應交企業所得稅 貸：銀行存款 三、結轉“以前年度損益調整”（影響期初未分配利潤） 若“以前年度損益調整”為貸方余額（收入-成本-所得稅后盈利）： 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配——未分配利潤 ?若為借方余額（虧損）： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整
2025-10-07 14:46:55
你好，你們是個體戶的嗎？如果是的話，自然人電子稅務局扣繳端。
2023-04-04 14:07:37
借銀行 貸預收 貸主營業務收入 貸銷項
2022-01-19 14:26:29
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