耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-19 17:12

已經在21年1月補了計提。現在的情況是這樣的、我現在的利潤表31欄與我預繳的企業所得稅報表數據不一樣。這個情況怎么處理。

鄒老師 解答

2022-01-19 17:16

你好，利潤表31欄，具體是什么內容？ 

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-19 17:18

減所得稅費用

鄒老師 解答

2022-01-19 17:19

你好，因為沒有在當年及時計提，就會有這個金額差異的 

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-19 17:20

是的。現在就是數據對不上、要如何處理

鄒老師 解答

2022-01-19 17:21

你好，因為沒有在當年及時計提，就會有這個金額差異的 
現在無法做到一致了

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-19 17:22

那我要繳納的企業所得稅就不一樣了。沒法處理？

鄒老師 解答

2022-01-19 17:27

你好，這個不影響所得稅的繳納。只是利潤表的所得稅費用與所得稅申報表的數據不一致啊
比如利潤總額1000萬，沒有計提所得稅，是按250萬繳納所得稅
你計提了所得稅費用，仍然是按250萬繳納所得稅啊 

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-19 17:29

21年第四季度的企業所得稅報表中減所得稅費用就會多加一筆20年的數據、與我實際繳納的企業所得稅是不一致的。

鄒老師 解答

2022-01-19 17:31

你好，跨年所得稅費用的計提，不是 所得稅費用  科目，而是通過以前年度損益調整科目核算，不影響21年第四季度利潤表的所得稅費用啊

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-19 17:31

比如我原本要繳納200企業所得稅、但是多了一筆20年補的計提、34欄減所得稅費用就多了50、我要繳納的企業所得稅就變成了150。還能不影響么？

鄒老師 解答

2022-01-19 17:32

你好，跨年所得稅費用的計提，不是 所得稅費用  科目，而是通過以前年度損益調整科目核算，不影響21年第四季度利潤表的所得稅費用啊
你跨年計提所得稅的分錄是？