請(qǐng)問(wèn)季度預(yù)繳企業(yè)所得所，第一季度有利潤(rùn)計(jì)提了企業(yè)所得稅應(yīng)該預(yù)繳企業(yè)所得稅，然后電子稅務(wù)局申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候報(bào)表上填寫了彌補(bǔ)以前年度虧損正好不需要預(yù)繳企業(yè)所得稅了，那需要做賬務(wù)處理嗎，計(jì)提的企業(yè)所得稅怎么辦？

答： 多交的稅款匯算清繳，多退少補(bǔ)。

老師，公司是按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅，公司去年開(kāi)始成立，一直沒(méi)有見(jiàn)到預(yù)繳企業(yè)所得稅，就是4月份繳納一次去年的企業(yè)所得說(shuō)，如果報(bào)表是虧損的情況下，是不是不用計(jì)提企業(yè)所得稅

答： 如果公司是按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅，那么每個(gè)季度末需要根據(jù)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算應(yīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅。即使公司是虧損狀態(tài)，也需要按照相關(guān)法規(guī)和政策進(jìn)行企業(yè)所得稅預(yù)繳。 具體來(lái)說(shuō)，如果公司的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示虧損，那么在季度末計(jì)算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)該將虧損金額從應(yīng)納稅所得額中扣除。這意味著公司不需要支付企業(yè)所得稅，但是仍然需要進(jìn)行相關(guān)的稅務(wù)申報(bào)和報(bào)表報(bào)送。 另外，需要注意的是，預(yù)繳企業(yè)所得稅并不是計(jì)提所得稅費(fèi)用。預(yù)繳是在每個(gè)季度末根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算并繳納的稅款，而計(jì)提所得稅費(fèi)用是公司在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)根據(jù)稅法規(guī)定計(jì)算并計(jì)入損益表的費(fèi)用項(xiàng)目。這兩者是不同的概念，需要分別處理。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

20年第四季度忘記計(jì)提所得稅、21年1月補(bǔ)了計(jì)提、但是與預(yù)繳企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)不一樣、多了20年的計(jì)提。這種情況應(yīng)該怎么處理？

答： 你好，這種情況只能是補(bǔ)計(jì)提啊